In de afgelopen maanden heeft de Kamer van Koophandel de bestuurders van Nederlandse vennootschappen en juridische entiteiten verzocht UBOโs in te schrijven in het UBO-register. Uiterlijk 27 maart 2022 moeten de UBOโs bij de Kamer van Koophandel zijn opgegeven. Voor zover u uw UBOโs nog niet heeft geregistreerd, raad ik aan dat tijdig en dus vรณรณr 27 maart 2022 te doen. Maar wat is het UBO-register precies, wie kan de geregistreerde gegevens inzien en wat zijn de sancties op het niet registreren van UBOโs? U leest het in deze blog.
UBO staat voor โUltimate Benificial Ownerโ, oftewel de uiteindelijk belanghebbende van een vennootschap of juridische entiteit. UBOโs zijn altijd mensen. Een vennootschap of juridische entiteit kan geen UBO zijn en alle vennootschappen en juridische entiteiten hebben altijd รฉรฉn of meer UBOโs.
Als UBO worden aangemerkt:
Indien de bovenstaande drie punten niet van toepassing zijn dan worden de hoger leidinggevenden als UBO aangemerkt. Hieronder vallen bijvoorbeeld statutair bestuurders, vennoten, maten of leden van een rederij. Deze UBOโs worden ook wel โPseudo-UBOโ genoemd, omdat zij in het UBO-register worden ingeschreven op basis van hun functie, en niet op basis van een belang.
De plicht UBOโs in te schrijven in het UBO-register geldt voor onder meer niet-beursgenoteerde BVโs en NVโs, verenigingen, coรถperaties, onderlinge waarborgmaatschappijen, stichtingen, de maatschap, de commanditaire vennootschap, de vennootschap onder firma en de rederij.
Voor buitenlandse rechtspersonen met een hoofd- of nevenvestiging in Nederland geldt geen plicht tot het registreren van UBOโs.ย Let op:ย voor een vennootschap die buiten de Europese Economische Ruimte is opgericht maar die geen โwerkelijke bandโ heeft met de staat binnen welk recht de vennootschap is opgericht, terwijl de werkzaamheden van die vennootschap nagenoeg in Nederland worden verricht, moet bij de KvK opgave doen van de hoedanigheid van formeel buitenlandse vennootschap en de gegevens van de enig aandeelhouder registreren.
Het doel van het UBO-register is het transparant(er) maken wie de uiteindelijk belanghebbenden van organisaties zijn, hetgeen moet bijdragen aan het voorkomen van fraude, witwassen en terrorismefinanciering. In hoeverre het daaraan zal bijdragen zal de tijd moeten leren.
De geregistreerde UBO-gegevens zijn via de website van de Kamer van Koophandel op te vragen (tegen betaling van โฌ 2,55). Daarmee zijn de in het UBO-register opgenomen gegevens op dezelfde wijze op te vragen als een uittreksel van het Handelsregister. Deze informatie is dus publiekelijk toegankelijk.
Een uittreksel UBO-register bevat de volgende gegevens van een UBO:
Niet openbaar zijn onder andere de geboorteplaats- dag, het woonadres en het Burgerservicenummer (BSN). Deze gegevens zijn enkel toegankelijk voor het Openbaar Ministerie, de Belastingdienst de FIOD en de Nationale Politie. Deze gegevens zijn dus bijvoorbeeld niet toegankelijk voor advocaten.
Uiterlijk 27 maart 2022 moeten vennootschappen en juridische entiteiten hun UBOโs hebben ingeschreven in het UBO-register. Deze inschrijving kunt u doen viaย www.kvk.nl/ubo. Bij de inschrijving van de UBOโs is van belang dat de KvK gegevens actueel zijn. Het is bijvoorbeeld niet mogelijk een bestuurder van een stichting als pseudo-UBO aan te merken in het UBO-register als deze bestuurder nog niet als bestuurder is geregistreerd in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel.
Op het niet (tijdig) registreren van UBOโs in het UBO-register staan sancties. Onder andere kunnen (bestuursrechtelijke) boetes worden opgelegd en kan strafrechtelijk worden gehandhaafd. De niet-naleving van de verplichting tot het bijhouden van UBO-informatie geldt namelijk als economisch delict.
Ik raad alle vennootschappen en juridische entiteiten aan tijdig de inschrijving in het UBO-register te doen, nu er nog tijd is.