In de afgelopen maanden heeft de Kamer van Koophandel de bestuurders van Nederlandse vennootschappen en juridische entiteiten verzocht UBO’s in te schrijven in het UBO-register. Uiterlijk 27 maart 2022 moeten de UBO’s bij de Kamer van Koophandel zijn opgegeven. Voor zover u uw UBO’s nog niet heeft geregistreerd, raad ik aan dat tijdig en dus vóór 27 maart 2022 te doen. Maar wat is het UBO-register precies, wie kan de geregistreerde gegevens inzien en wat zijn de sancties op het niet registreren van UBO’s? U leest het in deze blog.
UBO staat voor ‘Ultimate Benificial Owner’, oftewel de uiteindelijk belanghebbende van een vennootschap of juridische entiteit. UBO’s zijn altijd mensen. Een vennootschap of juridische entiteit kan geen UBO zijn en alle vennootschappen en juridische entiteiten hebben altijd één of meer UBO’s.
Als UBO worden aangemerkt:
Indien de bovenstaande drie punten niet van toepassing zijn dan worden de hoger leidinggevenden als UBO aangemerkt. Hieronder vallen bijvoorbeeld statutair bestuurders, vennoten, maten of leden van een rederij. Deze UBO’s worden ook wel ‘Pseudo-UBO’ genoemd, omdat zij in het UBO-register worden ingeschreven op basis van hun functie, en niet op basis van een belang.
De plicht UBO’s in te schrijven in het UBO-register geldt voor onder meer niet-beursgenoteerde BV’s en NV’s, verenigingen, coöperaties, onderlinge waarborgmaatschappijen, stichtingen, de maatschap, de commanditaire vennootschap, de vennootschap onder firma en de rederij.
Voor buitenlandse rechtspersonen met een hoofd- of nevenvestiging in Nederland geldt geen plicht tot het registreren van UBO’s. Let op: voor een vennootschap die buiten de Europese Economische Ruimte is opgericht maar die geen ‘werkelijke band’ heeft met de staat binnen welk recht de vennootschap is opgericht, terwijl de werkzaamheden van die vennootschap nagenoeg in Nederland worden verricht, moet bij de KvK opgave doen van de hoedanigheid van formeel buitenlandse vennootschap en de gegevens van de enig aandeelhouder registreren.
Het doel van het UBO-register is het transparant(er) maken wie de uiteindelijk belanghebbenden van organisaties zijn, hetgeen moet bijdragen aan het voorkomen van fraude, witwassen en terrorismefinanciering. In hoeverre het daaraan zal bijdragen zal de tijd moeten leren.
De geregistreerde UBO-gegevens zijn via de website van de Kamer van Koophandel op te vragen (tegen betaling van € 2,55). Daarmee zijn de in het UBO-register opgenomen gegevens op dezelfde wijze op te vragen als een uittreksel van het Handelsregister. Deze informatie is dus publiekelijk toegankelijk.
Een uittreksel UBO-register bevat de volgende gegevens van een UBO:
Niet openbaar zijn onder andere de geboorteplaats- dag, het woonadres en het Burgerservicenummer (BSN). Deze gegevens zijn enkel toegankelijk voor het Openbaar Ministerie, de Belastingdienst de FIOD en de Nationale Politie. Deze gegevens zijn dus bijvoorbeeld niet toegankelijk voor advocaten.
Uiterlijk 27 maart 2022 moeten vennootschappen en juridische entiteiten hun UBO’s hebben ingeschreven in het UBO-register. Deze inschrijving kunt u doen via www.kvk.nl/ubo. Bij de inschrijving van de UBO’s is van belang dat de KvK gegevens actueel zijn. Het is bijvoorbeeld niet mogelijk een bestuurder van een stichting als pseudo-UBO aan te merken in het UBO-register als deze bestuurder nog niet als bestuurder is geregistreerd in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel.
Op het niet (tijdig) registreren van UBO’s in het UBO-register staan sancties. Onder andere kunnen (bestuursrechtelijke) boetes worden opgelegd en kan strafrechtelijk worden gehandhaafd. De niet-naleving van de verplichting tot het bijhouden van UBO-informatie geldt namelijk als economisch delict.
Ik raad alle vennootschappen en juridische entiteiten aan tijdig de inschrijving in het UBO-register te doen, nu er nog tijd is.
Vestiging Den Haag
Laan van Nieuw Oost-Indië 25A
2593 BJ Den Haag
Postbus 80504
2508 GM Den Haag
Tel: 088 - 336 88 00
Vestiging Delft
Poortweg 4 (ingang)
2612 PA Delft
Postbus 80504
2508 GM Den Haag
Tel: 088 - 336 88 00
Vestiging Naaldwijk
Tiendweg 14
2671 SB Naaldwijk
Postbus 399
2670 AK Naaldwijk
Tel: 088 - 336 88 00